Ejercicio:
El 1 de Marzo compramos mercaderías por valor de 20,000 € a pagar por banco en 30 días
El 7 de Marzo emitimos un pagaré que enviamos al proveedor
Pan de Eneldo
Hace 15 años
30/11/08
EFECTOS COMERCIALES
Pago con efectos comerciales (pagarés, letras, cheques), realizamos un asiento intermedio en el momento de la emisión del efecto (proveedores efectos comerciales a pagar) y realizaremos el asiento del pago en el momento del vencimiento.
27/11/08
MANUAL CONTAPLUS
ENTRADA DE ASIENTOS
1) Asegurarnos de que estamos en contaplus y no en nominaplus o facturaplus (pestaña superior izquierda)
2) Entrar en SP contaplus élite
3) Liberar a Administrador o aceptar si ya está liberado (botón en verde)
4) Para crear una empresa nueva ir a “Selección de empresa” ahí darle al botón + (primero por la izquierda) y darle de nombre “minombre ej1”
5) Código 02, nombre “minombre ej1”, fechas del 01/01/08 a 31/12/08, dígitos: 7, Estándar, el programa automáticamente crea un plan de cuentas estándar, damos enter y ya podemos trabajar
6) Cada vez que entremos en selección de empresa tenemos que ir a la adecuada, en la parte superior de la pantalla nos pone la empresa con la que estamos trabajando, asegurarse de que es la correcta.
7) Para introducir asientos ir a Financiera /opciones de diario/ gestión de asientos, o séptimo icono de la segunda barra de herramientas.
8) En configurar entorno asientos (icono 18) quitar como opciones “cuadre automático por partida”
9) Para introducir un asiento primero hay que introducir la fecha, en la casilla de asientos predefinidos lo dejamos como está (por defecto 01), el número de asiento sale automático (empezamos por el 1), y le damos al primer icono de la tercera barra de herramientas que tiene forma de una hoja con un + “añadir partida”
10) Para introducir una subcuenta, si no sabemos exactamente el número, le damos al primer dígito (el grupo SI hay que conocerlo) y le damos a la tecla +, nos sale un menú de ayuda, podemos elegir entre buscar por dígito o por nombre, una vez localizada la cuenta, la seleccionamos y damos enter. (observar que sale el nombre de la cuenta encima del recuadro de introducción de asientos)
11) Si conocemos la cuenta podemos introducir los dígitos conocidos, darle al punto para que rellene con ceros y darle enter (comprobar con el nombre que es la adecuada)
12) Si una cuenta no existe, darle al icono + y crearla.
13) Cuando se finaliza un asiento, darle al icono de “grabar asiento” (el 15)
14) Cuando grabamos una partida, al introducir el IVA nos sale la ventana de “libro de IVA”, ahí hay que dar el nª de factura, si queremos grabar el vencimiento al acabar el asiento le damos al icono 10 e introducimos la fecha.
15) Cuando hayamos terminado de grabar los asientos vamos al último icono, con forma de puerta, “cerrar sesión”
INFORMES A OBTENER:
1. El diario: informes/ estadísticas e informes/ financiera/ diario/ libro diario/ por pantalla (o por el icono nº 9, sale más feo pero es más rápido)
2 Mayores (icono 10) por ejemplo para bancos, IVA soportado, IVA repercutido..
3 Los vencimientos (icono 18) desde este menú se pueden cobrar /pagar.
TESORERIA:
Preproceso de vencimientos
Dentro de cada vencimiento tenemos una serie de opciones que nos permiten realizar de forma automática asientos en el diario o emitir cheques y pagarés. Para realizar estas operaciones, debemos marcar cada uno de los vencimientos que queremos procesar automáticamente. Esta operación es lo que denominamos Procesamiento de vencimientos.
Las opciones más importantes son:
-Generar cheque
En el caso de ser un vencimiento de pago, el programa, generará automáticamente un cheque en el fichero de cheques para posteriormente, poder emitirlo y\o contabilizarlo.
-Generar pagaré
En el caso de ser un vencimiento de pago, el programa, generará automáticamente un pagaré en el fichero de cheques para posteriormente, poder emitirlo y\o contabilizarlo.
-Generar asiento con fecha de vencimiento
El programa generará automáticamente el asiento correspondiente en el fichero de diario con la fecha de pago o vencimiento que le indiquemos en el apartado Fecha de vencimiento que nos activará al marcar esta opción.
Una vez marcados los vencimientos, estarán listos para ser procesados.
1) Ir al menú vencimientos (icono 18)
2) Marcar el vencimiento para preprocesar (icono 13 de la barra roja a la izquierda) marcar la opción Diario, generar asiento.
3) Darle al boton “procesamiento para vencimiento” (icono 14)
4) Comprobar en el diario que se ha hecho el asiento
1) Asegurarnos de que estamos en contaplus y no en nominaplus o facturaplus (pestaña superior izquierda)
2) Entrar en SP contaplus élite
3) Liberar a Administrador o aceptar si ya está liberado (botón en verde)
4) Para crear una empresa nueva ir a “Selección de empresa” ahí darle al botón + (primero por la izquierda) y darle de nombre “minombre ej1”
5) Código 02, nombre “minombre ej1”, fechas del 01/01/08 a 31/12/08, dígitos: 7, Estándar, el programa automáticamente crea un plan de cuentas estándar, damos enter y ya podemos trabajar
6) Cada vez que entremos en selección de empresa tenemos que ir a la adecuada, en la parte superior de la pantalla nos pone la empresa con la que estamos trabajando, asegurarse de que es la correcta.
7) Para introducir asientos ir a Financiera /opciones de diario/ gestión de asientos, o séptimo icono de la segunda barra de herramientas.
8) En configurar entorno asientos (icono 18) quitar como opciones “cuadre automático por partida”
9) Para introducir un asiento primero hay que introducir la fecha, en la casilla de asientos predefinidos lo dejamos como está (por defecto 01), el número de asiento sale automático (empezamos por el 1), y le damos al primer icono de la tercera barra de herramientas que tiene forma de una hoja con un + “añadir partida”
10) Para introducir una subcuenta, si no sabemos exactamente el número, le damos al primer dígito (el grupo SI hay que conocerlo) y le damos a la tecla +, nos sale un menú de ayuda, podemos elegir entre buscar por dígito o por nombre, una vez localizada la cuenta, la seleccionamos y damos enter. (observar que sale el nombre de la cuenta encima del recuadro de introducción de asientos)
11) Si conocemos la cuenta podemos introducir los dígitos conocidos, darle al punto para que rellene con ceros y darle enter (comprobar con el nombre que es la adecuada)
12) Si una cuenta no existe, darle al icono + y crearla.
13) Cuando se finaliza un asiento, darle al icono de “grabar asiento” (el 15)
14) Cuando grabamos una partida, al introducir el IVA nos sale la ventana de “libro de IVA”, ahí hay que dar el nª de factura, si queremos grabar el vencimiento al acabar el asiento le damos al icono 10 e introducimos la fecha.
15) Cuando hayamos terminado de grabar los asientos vamos al último icono, con forma de puerta, “cerrar sesión”
INFORMES A OBTENER:
1. El diario: informes/ estadísticas e informes/ financiera/ diario/ libro diario/ por pantalla (o por el icono nº 9, sale más feo pero es más rápido)
2 Mayores (icono 10) por ejemplo para bancos, IVA soportado, IVA repercutido..
3 Los vencimientos (icono 18) desde este menú se pueden cobrar /pagar.
TESORERIA:
Preproceso de vencimientos
Dentro de cada vencimiento tenemos una serie de opciones que nos permiten realizar de forma automática asientos en el diario o emitir cheques y pagarés. Para realizar estas operaciones, debemos marcar cada uno de los vencimientos que queremos procesar automáticamente. Esta operación es lo que denominamos Procesamiento de vencimientos.
Las opciones más importantes son:
-Generar cheque
En el caso de ser un vencimiento de pago, el programa, generará automáticamente un cheque en el fichero de cheques para posteriormente, poder emitirlo y\o contabilizarlo.
-Generar pagaré
En el caso de ser un vencimiento de pago, el programa, generará automáticamente un pagaré en el fichero de cheques para posteriormente, poder emitirlo y\o contabilizarlo.
-Generar asiento con fecha de vencimiento
El programa generará automáticamente el asiento correspondiente en el fichero de diario con la fecha de pago o vencimiento que le indiquemos en el apartado Fecha de vencimiento que nos activará al marcar esta opción.
Una vez marcados los vencimientos, estarán listos para ser procesados.
1) Ir al menú vencimientos (icono 18)
2) Marcar el vencimiento para preprocesar (icono 13 de la barra roja a la izquierda) marcar la opción Diario, generar asiento.
3) Darle al boton “procesamiento para vencimiento” (icono 14)
4) Comprobar en el diario que se ha hecho el asiento
26/11/08
EJERCICIO 1 CONTAPLUS
1: ALTA DE EMPRESA
La empresa ZAPATOSA comienza su andadura el día 01/01/08 con la aportación por parte de sus socios de: 150.000 € en un ingreso en banco, una aplicación informática valorada en 18.000 € y un vehículo valorado en 42.000 €
2: 10/01/08 Recibimos la factura nº 89 por la compra de cuero valorado en 34.000€, se pagará a los 30 días 10/02/08
3: 15/01/08 Emitimos la factura nº1 por un importe de 98.700€, la cobraremos a 30 días por banco 15/02/08
4: 20/01/08 Recibimos la factura nº 49 por la compra de goma valorada en 21.000 €, se paga al contado
5: 25/01/08 Recibimos la factura nª 732 por la compra de pegamento valorada en 12.800€, se pagará a 30 días 25/02/08
6: 30/01/08 Regularización del IVA
7: 20/02/02 Cobro/pago del IVA
La empresa ZAPATOSA comienza su andadura el día 01/01/08 con la aportación por parte de sus socios de: 150.000 € en un ingreso en banco, una aplicación informática valorada en 18.000 € y un vehículo valorado en 42.000 €
2: 10/01/08 Recibimos la factura nº 89 por la compra de cuero valorado en 34.000€, se pagará a los 30 días 10/02/08
3: 15/01/08 Emitimos la factura nº1 por un importe de 98.700€, la cobraremos a 30 días por banco 15/02/08
4: 20/01/08 Recibimos la factura nº 49 por la compra de goma valorada en 21.000 €, se paga al contado
5: 25/01/08 Recibimos la factura nª 732 por la compra de pegamento valorada en 12.800€, se pagará a 30 días 25/02/08
6: 30/01/08 Regularización del IVA
7: 20/02/02 Cobro/pago del IVA
19/11/08
COMPRAS CON IVA
La empresa CALZADOSA efectúa las siguientes operaciones:
1 Enero: se constituye la empresa con la aportación de:
una máquina empacadora valorada en 138.259€
efectivo por valor de 28.752€
un ingreso en cuenta de 179.254€
un vehículo valorado en 21.700€
5 de Enero: una compra de cuero por 65.700€ que se paga al contado por banco
7 de Enero vendemos zapatos por importe de 48.926,72€, nos lo abonan al contado por banco.
SOLUCIÓN: diario emitido por el programa CONTAPLUS
1 Enero: se constituye la empresa con la aportación de:
una máquina empacadora valorada en 138.259€
efectivo por valor de 28.752€
un ingreso en cuenta de 179.254€
un vehículo valorado en 21.700€
5 de Enero: una compra de cuero por 65.700€ que se paga al contado por banco
7 de Enero vendemos zapatos por importe de 48.926,72€, nos lo abonan al contado por banco.
SOLUCIÓN: diario emitido por el programa CONTAPLUS
11/11/08
COMPRAS Y VENTAS
Compramos mercaderías por valor de 1.328,52 €, pagamos al contado por banco, IVA 16%
Vendemos productos por valor de 1.257 €, cobramos al contado por banco, IVA 16%
Vendemos productos por valor de 1.257 €, cobramos al contado por banco, IVA 16%
Este esquema es el que seguiremos en general para cualquier compra o gasto, es decir, para operaciones del grupo 6 que lleven IVA y para cualquier venta o ingreso (grupo 7) que tenga IVA y que estén pagadas al contado por banco
7/11/08
PRIMER PARCIAL NOVIEMBRE
PARTE TEORICA
Enumera los cinco estados contables pertenecientes a las cuentas anuales y di cuales son voluntarios para las PYMES (1 pto)
Obligatorios: Balance, Perdidas y Ganancias, Memoria, Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Voluntario: Estado de Flujos de Tesorería
Di cuales son los límites para poder usar el PGC de PYMES (1 pto)
Volumen de negocio menor de 5.700.000 €, Total activo menor de 2.850.000 € y plantilla media menor de 50 trabajadores, cumplir dos requisitos durante dos años consecutivos.
Si sabemos que un vehículo de gerencia costó 78.000 € en el año 2000, que se ha amortizado hasta el año 2004 por 40.000 €, que su precio de mercado es de 23.000 €, y que los gastos que supone sacarlo a la venta son 1.500 €, valora dicho vehículo según cada uno de los criterios conocidos y di en cada caso cuál estás usando. (2 ptos)
Coste histórico: 78.000 €
Valor razonable: 23.000 €
Valor neto realizable: 23.000 – 1500 = 21.500 €
Valor contable: 78.000 – 40.000 = 38.000 €
Enumera los cinco estados contables pertenecientes a las cuentas anuales y di cuales son voluntarios para las PYMES (1 pto)
Obligatorios: Balance, Perdidas y Ganancias, Memoria, Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Voluntario: Estado de Flujos de Tesorería
Di cuales son los límites para poder usar el PGC de PYMES (1 pto)
Volumen de negocio menor de 5.700.000 €, Total activo menor de 2.850.000 € y plantilla media menor de 50 trabajadores, cumplir dos requisitos durante dos años consecutivos.
Si sabemos que un vehículo de gerencia costó 78.000 € en el año 2000, que se ha amortizado hasta el año 2004 por 40.000 €, que su precio de mercado es de 23.000 €, y que los gastos que supone sacarlo a la venta son 1.500 €, valora dicho vehículo según cada uno de los criterios conocidos y di en cada caso cuál estás usando. (2 ptos)
Coste histórico: 78.000 €
Valor razonable: 23.000 €
Valor neto realizable: 23.000 – 1500 = 21.500 €
Valor contable: 78.000 – 40.000 = 38.000 €
6/11/08
ENUNCIADO PRACTICO
Conocemos los siguientes datos de una empresa:
A lo largo del año 2007 ha realizado las siguientes operaciones:
Ventas: 800.000
Ingresos financieros: 5.200
Incremento de existencias. 56.000
Alquiler: 12.800
Gastos varios: 21.000
Compras: 640.000
Gastos de personal: 45.0000
Suministros: 6700
Amortización: 12.500
Gastos financieros: 43.765
Impuesto sobre beneficios: 25%
Y a 31 de Diciembre sabemos que tiene:
Un local valorado en 875.988 €
Inversiones en acciones a largo plazo por valor de 187.456 €
Las existencias se valoran en 378.500 €
La cuenta de proveedores asciende a 278.944 €
Y la de acreedores a 12.844 €
Inversiones financieras a corto plazo por 23.600 €
Y un saldo en el banco de 76.934 €
Un préstamo que le concedió el banco por 479.560 € a 10 años
Otro a 6 meses por 54.938 €
Clientes por 456.897 €
Deudores por 235.874 €
A lo largo del año 2007 ha realizado las siguientes operaciones:
Ventas: 800.000
Ingresos financieros: 5.200
Incremento de existencias. 56.000
Alquiler: 12.800
Gastos varios: 21.000
Compras: 640.000
Gastos de personal: 45.0000
Suministros: 6700
Amortización: 12.500
Gastos financieros: 43.765
Impuesto sobre beneficios: 25%
Y a 31 de Diciembre sabemos que tiene:
Un local valorado en 875.988 €
Inversiones en acciones a largo plazo por valor de 187.456 €
Las existencias se valoran en 378.500 €
La cuenta de proveedores asciende a 278.944 €
Y la de acreedores a 12.844 €
Inversiones financieras a corto plazo por 23.600 €
Y un saldo en el banco de 76.934 €
Un préstamo que le concedió el banco por 479.560 € a 10 años
Otro a 6 meses por 54.938 €
Clientes por 456.897 €
Deudores por 235.874 €
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